バイナリーオプション取引による利益が一定額を超えると、税務署への確定申告が必要です。副業で取引している会社員やその家族も対象になるため、条件を正しく理解しておきましょう。
また、国内業者と海外業者では適用される税制が異なるため、申告内容にも注意が必要です。
本記事では、バイナリーオプションに関する確定申告の基本や、国内・海外取引の税金の違い、節税対策まで詳しく解説します。
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確定申告とは、1年間の所得と税金を税務署に報告する手続きです。青色申告なら決算書、白色申告なら収支内訳書が必要になります。
個人事業主や法人経営者はもちろん、副業収入が20万円を超えるサラリーマンも申告が必要です。
たとえば、バイナリーオプションで30万円の利益がある会社員は申告対象となります。申告を怠ると追徴課税や罰則の対象になるため注意が必要です。
国税庁もネット取引に関する監視を強化しており、脱税行為は発覚しやすくなっています。
確定申告の基礎についてもっと知りたい方は、税務関連の解説記事を参考にすると良いでしょう。
確定申告とは、副収入や家賃収入などの所得（＝収入−経費）に基づき、納税すべき金額を計算し、税務署に報告する制度です。手続きの流れは「1年間の収支を帳簿に記録 → 確定申告書を作成 → 税務署へ提出」というステップになります。
提出期限は原則として毎年2月16日から3月15日までと定められています。初めての申告の場合、以下のような疑問を抱くことも多いでしょう。
バイナリーオプションは、為替レートの上昇か下落を予測して、当たれば利益を得られる投資手法のひとつです。一定以上の利益を得た場合には、所得として申告義務が発生します。
以下では、国内と海外の取引における税制の違いを紹介します。
この取引は単純そうに見えますが、実際は複雑で論理的な分析が求められる金融取引です。そのため、「絶対に儲かる」や「必勝法」と謳う情報商材や自動ツールの販売詐欺に注意が必要です。
信頼できる業者であるか確認し、少しでも怪しいと思ったら、金融関連の公的機関へ相談するのが賢明です。
取引業者の所在地により、税制や規制が異なります。
国内業者での取引は、金融庁の規制を受けており、安全性が高い傾向があります。一方、海外業者は自由度が高い分、リスクも大きく、ギャンブル性が強いと言えるでしょう。
国内業者の取引で得た利益は「雑所得」として分離課税され、税率は一律20.315％となります。
この内訳は以下の通りです。
| 税種 | 税率 |
|---|---|
| 所得税 | 15% |
| 復興特別所得税 | 0.315% |
| 住民税 | 5% |
| 合計 | 20.315% |
収入がいくらであっても、この税率は変わりません。
次は実際のシミュレーションを元に税額の具体例を紹介します。
400万円 × (20％＋0.42％＋10％) − 427,000円 ＝ 789,800円
(500,000円 − 50,000円) × 20.315％ ≒ 91,400円
789,800円 ＋ 91,400円 ＝ 881,200円
※ 所得は収入から経費を差し引いた金額です。
※ 基礎控除等は含めていません。
※ 税額は100円未満を切り捨てています。
国内のバイナリー取引は申告分離課税が適用されるため、「確定申告書B」に加え「第三表（繰越損失がある場合は第四表）」の提出が必要です。
海外業者とのバイナリー取引による所得は「雑所得」として扱われますが、申告分離課税ではなく総合課税です。
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総合課税は所得金額に応じて以下のような累進課税率が適用されます。
| 課税所得金額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 1,000～1,949,000円 | 5％ | 0円 |
| 1,950,000～3,299,000円 | 10％ | 97,500円 |
| 3,300,000～6,949,000円 | 20％ | 427,000円 |
| 6,950,000～8,999,000円 | 23％ | 636,000円 |
| 9,000,000～17,999,000円 | 33％ | 1,536,000円 |
| 18,000,000～39,999,000円 | 40％ | 2,796,000円 |
| 40,000,000円以上 | 45％ | 4,796,000円 |
仮に給与400万円、バイナリー利益50万円、経費5万円とすると：
(400万円＋50万円 − 5万円) × (20％＋0.42％＋10％) − 427,000円 ＝ 926,600円
海外バイナリーでの申告では、通常の申告書で十分ですが、損益通算や繰越控除は適用不可です。
以下の条件に該当する場合、バイナリーオプション取引の確定申告は不要です。
たとえば、バイナリーオプションの収入が24万円であっても経費が5万円かかっていれば、所得は19万円となり申告義務は発生しません。
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バイナリーオプションで得た所得は、他の所得と同様に節税対策が可能です。以下の3つの方法があります。
ただし、損益通算と繰越控除は、国内業者での取引に限定されます。
バイナリー取引による所得は「収入−必要経費」で算出されます。経費が多く計上できれば、所得額が抑えられ税負担も減ります。
経費として認められる例：
これら経費の証明として、領収書・レシートの保管が必須で、7年間保存が求められます。
損失が発生した場合、金融商品取引などの他の利益と相殺が可能です。
例：バイナリー損失20万円、日経225先物利益30万円 → 雑所得10万円へ圧縮
通算対象になる商品例：
損益通算の適用には必ず確定申告が必要です。
損失を翌年以降最大3年間繰り越して、将来の利益と相殺できます。
例外：利益が80万円の場合 → 30万円課税対象 → 税率20.315％で課税
繰越控除も確定申告が前提条件です。
国内業者の取引は「申告分離課税」、海外業者との取引は「総合課税」が適用されます。申告内容が異なるため注意が必要です。
副業のサラリーマンや扶養範囲内の学生・主婦でも、条件次第で申告不要な場合があります。
また、損益通算や繰越控除などの制度をうまく使えば、税負担の軽減につながります。
正しい知識でバイナリー取引と確定申告を進めましょう。
【参考】
申告初心者や簿記に自信がない方、効率的に書類を用意したい方には、確定申告ソフトの活用が有効です。
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①取引情報の自動取得機能
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②仕訳を自動で分類提案
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課税対象となるため、一定額を超えると確定申告が必要になります。
国内取引は申告分離課税、海外取引は総合課税となり、税率計算方法が異なります。
経費の計上、損益通算、繰越控除などで節税効果が得られます。
※ この情報は公開時点の内容に基づいています。
監修：マネーフォワード クラウド確定申告
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